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The balance sheet accounts on the stress tests

2017

Este artículo estudia la influencia de la estructura del balance en la PD (probabilidad de incumplimiento) y LGD (pérdida dada por defecto) utilizando modelos econométricos. El objetivo es estudiar cómo afectan los agregados en el balance general a la DP y la LGD, distinguiendo estos efectos según el ciclo económico, de modo que se puedan aplicar a la prueba de resistencia. Los resultados indican que la estructura del saldo es importante en PD y LGD, especialmente con respecto a los fondos de los accionistas, los recursos del BCE y la cuenta de activos no corrientes mantenidos para la venta. También destaca la influencia del ciclo económico y el diferente comportamiento de la DP y la LGD co…